Стоимость: 5000 р.

План-факт анализ: как выявить и скорректировать отклонения в отчетности

План-факт анализ помогает выявить в отчетности отклонения факта от плана, оценить их влияние на работу компании, определить наличие или отсутствие проблем, выработать корректирующие мероприятия. Практикующие финансисты покажут и расскажут, как сделать план-факт анализ наглядным и понятным, чтобы его результаты могли использовать все пользователи финансовой отчетности, в том числе операционной, инвестиционной, финансовой.

Анализ ОДДС и отчета о прибылях
и убытках: пример производственного предприятия "Арконик СМЗ"

Арконик СМЗ:

  • основная информация о заводе
  • бизнес-модель
  • основные особенности

Бюджетные циклы:

  • прогнозы
  • основные показатели, которые мы контролируем

Анализ отчета о прибылях и убытках:

  • неконтролируемые факторы
  • конверсионный доход
  • Volume-Price- Mix анализ
  • анализ план-на-факт
  • хеджирование расходов на сырье
  • оценка влияния запасов на результат
  • абсорбция постоянных расходов

Анализ отчета о движении денежных средств:

  • косвенный метод построения отчета
  • оценка изменения структуры рабочего капитала

Визуализация результатов анализа:

  • «мосты»
  • матрица статей ОПБУ / ОДДС и бизнес причин отклонений
 
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП
Дмитрий Ершов

ДМИТРИЙ ЕРШОВ

финансовый контролер «Арконик СМЗ»

В сфере финансов — с 2001 года. В Арконик СМЗ c 2006 года – сначала был контролером бизнеса (2006 год), затем контролером Самарского металлургического завода (2010 год). До этого 7 лет работал в телекоммуникационных компаниях «Вымпелком» и «МТС» на позициях начальника отдела – заместителя финансового директора. 

Основные достижения: 

  • однодневное закрытие бухгалтерской отчетности «Алкоа Россия», 
  • налоговая оптимизация (экономия до 15 млн. долларов), 
  • внедрение ERP-системы, системы инвестиционного планирования (управление портфелем из 30 тысяч проектов), системы трансформации отчетности по стандартам US GAAP для группы телеком-компаний. 

Имеет степень MBA (Открытый университет Великобритании).

 

СЕРГЕЙ ГАРШЕНИН

менеджер по финансам, планированию и анализу «Арконик СМЗ»

Окончил Самарский государственный аэрокосмический университет по специальности «менеджмент» в 2002 году и Самарский государственный экономический университет по специальности «правовое обеспечение хозяйственной деятельности» в 2007 году.

Основные достижения:

  • внедрении Oracle в литейном производстве завода,
  • разработка и внедрение системы закрытия за один рабочий день,
  • внедрение расчета LME в запасах.
 

Как разработать простой и удобный инструмент для контроля исполнения БДР и разработки мероприятий по устранению отклонений

  • Контроль исполнения БДР: принципы, особенности
  • Как использовать косвенный метод расчета прибыли для анализа и устранения искажений фактических результатов работы торговой фирмы
  • Как проверять корректность отражения в бухгалтерском и управленческом балансах финансовых показателей
 
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП



НИКОЛАЙ КОССОЙ

финансовый аналитик ООО «БАЛЧУГ»

Окончил Горьковский госуниверситет им. Лобачевского по специальности «Радиофизика» в 1972 году. До 1991 года работал в Горьковском НИИ радиосвязи, переименованном впоследствии в НПП «Полет», затем в 1991 году с должности начальника сектора экономики, планирования и координации создания больших систем связи перешел начальником отдела в НПО «ГЗАС им. А.С. Попова». С 1992 года работал заместителем генерального директора по внешнеэкономической деятельности, главным бухгалтером, финансовым директором ряда компаний. 

В данный момент – финансовый аналитик нижегородского поставщика товаров для офиса ООО «БАЛЧУГ». 

Основные достижения: 

  • построение системы финансового и бюджетного управления в компании; 
  • разработка финансово-экономической модели компании и на ее основе
    системы управления рентабельностью.
 

План-факт анализ производства и реализация проектной продукции: практические примеры
ПЭО РУП "Белэнергосетьпроект"

Что общего между Gillette и ПЭО РУП «Белэнергосетьпроект»

Модель планирования:

  • подходы к учетной политике
  • информационные потоки
  • учетные реестры

Где мы берем информацию для планов:

  • основное производство
  • вспомогательное производство
  • управленческие расходы

Производство и реализация проектной продукции

Примеры расчетов:

  • НЗП по ценам реализации
  • затрат основного и вспомогательного производства
  • себестоимости реализации продукции
  • остатков НЗП по себестоимости
  • управленческих расходов
  • финансовых результатов

ВАСИЛИЙ БУРКИН, начальник ПЭО РУП «Белэнергосетьпроект»

Ранее руководил отделом бизнес-планирования инвестиционных проектов и технико-экономических обоснований РУП «Белэнергосетьпроект» (Минэнерго РБ), был заместителем начальника главного управления энергоэффективности, науки и госнадзора Министерства энергетики Республики Беларусь. 

Основные достижения: 

  • внедрение бюджетирования, управленческого учета на основе ТОС;

  • организация управления дебиторской задолженности.

Разработал более 60 бизнес-планов и технико-экономических обоснований для организаций Белорусской энергосистемы.

 
 

План-факт анализ: от тактики к стратегии

Как провести экспресс-анализ БДР и БДДС

Как проанализировать выполнения бюджетов

Что такое бюджеты 3+9 6+6 9+3 12+0

Как построить гибкие бюджеты и разработать сценарии БДДС

Как застраховаться от кассовых разрывов

Как составить платежный календарь

Как оценить экономическую эффективность проектов

Как определить коэффициент дисконтирования

Как принимать инвестиционные решения

Почему прибыль не равна денежному потоку

ДЕНИС ШЕЛЕМЕХ, финансовый директор инвестиционного холдинга, консультант в области корпоративных финансов, экономики и управленческого учета

18 лет профессионального опыта в управленческом учете, корпоративных финансах и экономике, из них 11 лет в качестве Финансового директора холдинговых компаний.  Осуществил постановку управленческого учета для двух групп компаний. Принял участие в реализации 12 инвестиционных проектов на сумму в 3,2 млрд. руб. Имеет диплом ЕМБА (Финансы) от London Business School и сертификат CIMA.

 

Как контролировать финансовый результат компании

Как обеспечить реалистичность прогнозов

Как минимизировать убытки от неправильной оценки рисков

Как провести факторный анализ и какие дополнительные факторы полезно учесть

 

МАЛИКА МАХМУДОВА, независимый финансовый эксперт, АССА

Специалист в области финансов, включая финансовый контроль, анализ, планирование, учет и отчетность, казначейство, кредитный менеджмент, риски. Окончила Финансовую академию при Правительстве РФ («Бухгалтерский учет, анализ, аудит», 2006), член Association of Chartered Certified Accountants (АССА). Прошла обучение по курсу «Финансовый директор. Управление финансами организации» в Moscow Business School, а также по курсу «Консультант по налогам и сборам» Палаты налоговых консультантов. Сейчас выступает в роли независимого эксперта в области финансов. Имеет 10-летний опыт работы в данной сфере. Занималась организацией и постановкой финансов с нуля в стартапе, специализирующемся на интернет-услугах, выступала финансовым контролером портфельных компаний в инвестиционной компании. Работала в консалтинговой компании, специализировавшейся на вопросах противодействия корпоративному мошенничеству, а также в двух аудиторских компаниях «Большой четверки» — в отделах аудита предприятий нефтегазового и горнодобывающего сектора и FMCG (торговли и промышленности).

 

Экономическая эффективность проектов: как увидеть причины несоответствия между прибылью
и денежным потоком

Как оценить экономическую эффективность проектов и степень рискованности бизнеса:

  • показатели экономической эффективности, используемые для оценки проектов - NPV, PI, IRR и срок окупаемости проекта
  • риск vs доходность - кривая зависимости и анализ чувствительности проекта
  • примеры оценки 2-3 проектов

Как увидеть причины несоответствия между получаемой прибылью и денежным потоком:

  • анализ отчета о прибылях и убытков, отчета о движении денежных средств и баланса на примере конкретных компаний
  • анализ дебиторской и кредиторской задолженности
  • отраслевые особенности балансовых показателей и отчета о движении денежных средств (производственный цикл и сезонные факторы)
 

НАТАЛИЯ ЛОСЕВСКАЯ, к. э. н., управляющий партнер SL Partners

Имеет более чем 20-летний опыт в стратегическом консалтинге, ритейловом, нефтегазовом и банковском секторах. На протяжении 15 лет работала на руководящих позициях: советник генерального директора, финансовый директор в таких компаниях, как: инвестиционная группа Access Industries, дочерняя компания группы Росбанк, международная компания  ООО «Фёст Дейта СНГ» и управляла казначейством нефтесервисного актива ОАО «Газпром нефть». Разработала стратегии для крупного нефтесервисного, банковского и ритейлового холдингов. Под руководством Наталии четыре компании выведены из предбанкротной ситуации; закрыто более пяти сделок слияний и поглощений. Выступает на конференциях и ведет семинары для членов ACCA, менеджеров Корпоративного университета Сбербанка и РЖД, слушателей Финансовой академии при Правительстве РФ.

 

ОКСАНА ЛОСЕВСКАЯ, FCCA, партнер SL Partners

Почетный член ACCA (FCCA), имеет диплом Сиднейского университета Австралия по специальности «Мастер коммерции», диплом с отличием РЭА им. Плехановa по
специальности «Финансы и кредит». Обладает 18-летним опытом в стратегическом консалтинге, инвестиционном бизнесе и банковском секторе. На протяжении 15 лет работала на руководящих позициях в таких компаниях, как ООО «ВЭБ Капитал», EY (бизнес консалтинг), Банк России,  ЗАО «Ситибанк» и КБ «Петрокоммерц». Разработала стратегии крупного банковского и ритейлового холдингов. Закрыла более 10 сделок по слияниям и поглощениям по компаниям, общей стоимостью свыше 1,7 млрд. долл. США. Выступает на ТВ, радио, конференциях, ведет семинары для членов ACCA, менеджеров Корпоративного университета Сбербанка и РЖД, слушателей Финансовой академии при Правительстве РФ.